Cambiar las ventanas, aislar la fachada o sustituir la caldera de gas por aerotermia mejora el confort de tu casa y reduce la factura de energía. Pero hay un motivo más para hacerlo ahora: si la obra consigue una mejora energética acreditada, puedes deducir en la declaración de la renta entre el 20 y el 60 % de lo que inviertas.
Estas deducciones existen desde finales de 2021 y se han ido prorrogando. La última prórroga mantiene las deducciones para obras en viviendas hasta el 31 de diciembre de 2026, así que este es el último tramo para aprovecharlas, salvo que se aprueben de nuevo. Te explicamos qué obras cuentan, qué requisitos tienes que cumplir y cómo organizarte para llegar a tiempo.
Tres deducciones distintas
Deducción del 20 %: reducir la demanda de calefacción y refrigeración
Es para obras en tu vivienda habitual o en una vivienda que tengas alquilada o vayas a alquilar. La obra tiene que reducir al menos un 7 % la demanda de calefacción y refrigeración de la vivienda.
- Qué obras suelen encajar: cambio de ventanas y carpinterías, aislamiento de paredes, suelos o techos por el interior, persianas y cajas de persiana aisladas.
- Cuánto puedes deducir: el 20 % de lo invertido, con una base máxima de 5.000 euros al año. Es decir, hasta 1.000 euros.
Deducción del 40 %: reducir el consumo de energía no renovable
También para tu vivienda habitual o una vivienda alquilada o en alquiler. La obra tiene que reducir al menos un 30 % el consumo de energía primaria no renovable, o conseguir que la vivienda alcance una calificación energética A o B.
- Qué obras suelen encajar: sustitución de una caldera de gasóleo o gas por aerotermia, instalación de placas solares para autoconsumo, o reformas integrales que combinan aislamiento, ventanas e instalaciones.
- Cuánto puedes deducir: el 40 % de lo invertido, con una base máxima de 7.500 euros al año. Es decir, hasta 3.000 euros.
Deducción del 60 %: rehabilitación energética del edificio
Es para los propietarios de viviendas en edificios residenciales que hacen obras en todo el edificio, normalmente acordadas en la comunidad de propietarios: aislamiento de fachada y cubierta, renovación de la calefacción central, etc. El edificio tiene que reducir al menos un 30 % su consumo de energía primaria no renovable o alcanzar una calificación A o B.
- Cuánto puedes deducir: el 60 % de lo que pagues por tu parte de la obra, con una base máxima de 5.000 euros al año. Lo que exceda se puede deducir en los cuatro años siguientes, hasta una base total de 15.000 euros. Es decir, hasta 9.000 euros en total.
- Plazo más amplio: cubre obras hasta el 31 de diciembre de 2027.
Las deducciones no se pueden sumar sobre la misma obra: si tu edificio aplica la del 60 %, no puedes aplicar además la del 20 o la del 40 % por esas mismas actuaciones.
Requisitos que tienes que cumplir
- Certificado energético antes y después. Es la clave de todo. Un técnico tiene que emitir un certificado de eficiencia energética antes de empezar la obra y otro al terminarla, y la comparación entre los dos es la que demuestra la mejora. Sin el certificado previo, no hay deducción.
- Pago por medios bancarios. Tarjeta, transferencia o cheque nominativo. Lo que pagues en efectivo no cuenta.
- Facturas a tu nombre, con el detalle de las obras.
- Vivienda que cumpla las condiciones. Las deducciones del 20 y del 40 % valen para tu vivienda habitual o para viviendas alquiladas o en expectativa de alquiler (en este caso, tienes que alquilarla antes del 31 de diciembre de 2027). No valen para una segunda residencia que no alquilas.
- Lo que no cuenta: las obras en garajes, trasteros, jardines, piscinas o instalaciones deportivas, ni la parte de la vivienda dedicada a una actividad económica.
Los plazos: por qué conviene darse prisa
Para las deducciones del 20 y del 40 %, las obras tienen que hacerse hasta el 31 de diciembre de 2026 y el certificado energético posterior tiene que estar emitido antes del 1 de enero de 2027. La deducción se aplica en la declaración del año en que se emite ese certificado.
En la práctica, si quieres aprovecharlas este año, necesitas:
- Encargar ya el certificado energético previo.
- Decidir la obra con un técnico que te confirme que alcanzará la mejora exigida.
- Hacer la obra en noviembre y diciembre.
- Pedir el certificado posterior antes de que acabe el año.
Es un calendario ajustado pero realista para obras como un cambio de ventanas. Para una reforma integral, lo prudente es planificarla contando con la deducción del 60 % (si es del edificio) o con una posible nueva prórroga, sin dar por hecho que llegará.
Dos ejemplos
Cambio de ventanas por 6.000 euros. Si el certificado posterior acredita una reducción de la demanda de calefacción y refrigeración de al menos un 7 %, puedes deducir el 20 % sobre un máximo de 5.000 euros: 1.000 euros menos en tu declaración de la renta.
Aerotermia por 10.000 euros. Si sustituyes una caldera de gas y el certificado acredita una reducción del consumo de energía no renovable de al menos un 30 %, puedes deducir el 40 % sobre un máximo de 7.500 euros: 3.000 euros.
Las cifras son orientativas. El resultado depende de lo que acrediten los certificados de tu vivienda.
Otras ventajas fiscales en una reforma
- IVA reducido. Las obras de renovación y reparación de tu vivienda pueden tributar al 10 % de IVA en lugar del 21 %, si la vivienda es de uso particular, tiene al menos dos años y los materiales que aporta la empresa no superan el 40 % del coste de la obra. Desde el Real Decreto-ley 29/2026, ese tipo reducido se aplica también a las obras en viviendas destinadas al alquiler como vivienda habitual, pagadas por medios bancarios.
- Ayudas autonómicas. Algunas comunidades autónomas y ayuntamientos tienen programas de ayudas para rehabilitación energética. Consulta las convocatorias abiertas en tu comunidad, porque las cantidades recibidas pueden afectar a la base de la deducción.
- Valor de la vivienda. Una mejor calificación energética es un argumento de venta y, si algún día vendes, las obras de mejora aumentan el valor de adquisición que se tiene en cuenta en el IRPF.
Antes de empezar: permisos y comunidad
Cambiar ventanas que dan a la fachada, instalar una unidad exterior de aerotermia o colocar placas solares en la cubierta suele necesitar comunicación o licencia del ayuntamiento y, muchas veces, el acuerdo de la comunidad de propietarios. Inclúyelo en el calendario, porque puede llevar más tiempo que la propia obra.
Cómo te ayudamos en KATHOME Studio
En KATHOME Studio estudiamos tu vivienda, te proponemos las mejoras con más impacto en confort y ahorro, coordinamos el certificado energético antes y después de la obra y nos encargamos de la reforma de principio a fin.
Pide tu presupuesto en kathomestudio.es, escríbenos a info@kathome.es, llámanos al 923 995 648 o escríbenos por WhatsApp al +34 659 20 18 30.
Este artículo es informativo y no sustituye al asesoramiento fiscal sobre tu caso concreto. Datos actualizados a octubre de 2026.
